一、测试目标

　　本科目主要测试考生的下列能力：

　　1.了解财务管理的内容、目标、原则以及金融市场的有关知识；

　　2.了解财务报表分析的内容、依据、评价标准和局限性，能够运用趋势分析法、比率分析法和因素分析法等基本方法，分析企业财务状况、经营成果和现金流量，获取对决策有用的信息；

　　3.了解长期计划和预测的概念和程序，掌握预测的销售百分比法，能够运用其原理编制预计财务报表和预测资金需求；

　　4.理解资金时间价值与风险分析的基本原理，能够运用其基本原理进行财务估价；

　　5.理解债券和股票现金流量的特点，能够估计债券和股票的价值和收益率；

　　6.理解资本成本的概念，能够估计普通股成本、债务成本以及企业的加权平均资本成本；

　　7.掌握企业价值评估的一般原理，能够运用折现现金流量法和相对价值法对企业价值进行评估；

　　8.理解资本预算的相关概念，掌握各种投资评价的基本方法，能够运用这些方法对投资项目进行评价；

　　9.掌握项目现金流量和项目资本成本的估计方法，能够运用其评估投资项目；

　　10.理解期权的基本概念和估价方法，能够运用其对简单的金融期权和投资项目期权进行分析评价；

　　11.掌握杠杆原理和资本结构原理，能够运用其改善企业的资本结构；

　　12.了解利润分配的项目、程序和支付方式，掌握股利理论和股利分配政策的主要类型，能够运用其改善企业的股利决策；

　　13.了解企业股权筹资和长期债务筹资的种类和特点，掌握其筹资程序和方法；

　　14.理解租赁、优先股、认股权证和可转换债券的特征、筹资程序和优缺点，能够用运其进行有关筹资决策分析；

　　15.了解营运资本投资政策的主要类型，掌握现金、有价证券、应收账款和存货的决策和控制方法；

　　16.了解营运资本筹资政策的主要类型，掌握商业信用和短期银行借款的决策和控制方法；

　　17.了解成本的概念和分类，掌握成本的归集与分配方法，能够运用品种法、分批法和分步法计算企业产品成本；

　　18.理解作业成本法和作业成本管理的基本原理，掌握作业成本的计算方法，能够利用作业成本资料进行经营决策分析；

　　19.了解成本控制的基本原理，掌握标准成本的制定和成本差异的分析方法；

　　20.掌握成本性态及本量利分析的基本原理，掌握变动成本计算的方法；

　　21.了解短期预算的意义、体系和编制方法，能够编制企业各种经营预算和财务预算；

　　22.掌握投资报酬率、市场增加值和经济增加值的概念，以及各类责任中心的业绩评价指标。

　　二.测试内容与能力等级 

测试内容
能力等级
（一）财务管理概述
　
1.财务管理的内容
　
（1）企业的组织形式
1
（2）财务管理的内容
2
（3）财务管理的职能
1
2.财务管理的目标
　
（1）财务管理目标概述
2
（2）财务目标与经营者
2
（3）财务目标与债权人
2
（4）财务目标与利益相关者
1
（5）企业的社会责任和商业道德
1
3.财务管理的原则
　
（1）有关竞争环境的原则
2
（2）有关创造价值的原则
2
（3）有关财务交易的原则
2
4.金融市场
　
（1）金融资产
1
（2）资金提供者和资金需求者
2
（3）金融中介机构
2
（4）金融市场的类型
2
（5）金融市场的功能
1
（二）财务报表分析
　
1.财务报表分析概述
　
（1）财务报表分析的意义
1
（2）财务报表分析的方法
2
（3）财务报表分析的局限性
1
2.财务比率分析
　
（1）短期偿债能力比率
2
（2）长期偿债能力比率
2
（3）资产管理比率
2
（4）盈利能力比率
2
（5）市价比率
2
（6）杜邦分析体系
3

　　

3.管理用财务报表分析
　
（1）管理用财务报表
3
（2）管理用财务分析体系
3
（三）长期计划与财务预测
　
1.长期计划
　
（1）长期计划的内容
1
（2）财务计划的步骤
1
2.财务预测
　
（1）财务预测的意义和目的
1
（2）财务预测的步骤
1
（3）销售百分比法
2
（4）财务预测的其他方法
1
（5）长期财务预测举例
3
3.增长率与资金需求
　
（1）销售增长率与外部融资的关系
2
（2）内含增长率
3
（3）可持续增长率
3
（4）资产负债表比率变动情况下的增长率
2
（四）财务估价的基础概念
　
1.货币的时间价值
　
（1）什么是货币的时间价值
1
（2）复利终值和现值
2
（3）年金终值和现值
2
2.风险和报酬
　
（1）风险的概念
2
（2）单项资产的风险和报酬
2
（3）投资组合的风险和报酬
3
（4）资本资产定价模型（CAPM模型）
2
（五）债券和股票估价
　
1.债券估价
　
（1）债券的有关概念
1
（2）债券的价值
3
（3）债券的收益率
2
2.股票估价
　
（1）股票的有关概念
1
（2）股票的价值
3
（3）股票的期望收益率
2
（六）资本成本
　
1.资本成本概述
　
（1）资本成本的概念
2
（2）资本成本的用途
1
（3）估计资本成本的方法
1
2.普通股成本的估计
　
（1）资本资产定价模型
2
（2）股利增长模型
3
（3）债券收益加风险溢价法
2
3.债务成本的估计
　
（1）债务成本的含义
2
（2）债务成本估计的方法
3
4.加权平均资本成本
　
（1）加权平均成本
2
（2）发行成本的影响
3
（3）影响资本成本的因素
2
（七）企业价值评估
　
1.企业价值评估概述
　
（1）企业价值评估的意义
1
（2）企业价值评估的对象
1
（3）企业价值评估的模型
2
2.现金流量折现法
　
（1）现金流量模型的种类
1
（2）现金流量折现模型参数的估计
2
（3）企业价值的计算
3
（4）股权现金流量模型的应用
3
（5）实体现金流量模型的应用
2
3.相对价值法
　
（1）相对价值模型的原理
2
（2）相对价值模型的应用
2
（八）资本预算
　
1.资本预算概述
　
（1）投资项目的主要类型
1
（2）资本投资的管理程序
1
（3）资本预算与经营预算的区别
1
（4）资本预算使用的主要概念
2
（5）投资决策的非财务因素
1
2.项目评估的基本方法
　
（1）净现值法
3
（2）内含报酬率法
3
（3）回收期法
3
（4）会计收益率法
2
（九）项目现金流和风险评估
 
1.项目现金流的评估
 
（1）所得税和折旧对现金流的影响
3
（2）固定资产更新决策
3
（3）互斥项目的排序问题
2
（4）总量有限时的资本分配
2
（5）通货膨胀的处置
2
2.项目风险的衡量与处置
　
（1）项目风险分析的主要概念
2
（2）项目系统风险的衡量和处置
3
（3）项目特有风险的衡量与处置
3
（十）期权估价
　
1.期权的基本概念
　
（1）期权的基本概念
2
（2）期权的到期日价值
2
（3）期权的投资策略
3
（4）期权价值的影响因素
2
2.期权价值评估的方法
　
（1）期权估价原理
2
（2）二叉树期权定价模型
3
（3）布莱克一斯科尔斯期权定价模型
3
3.实物期权
　
（1）扩张期权
2
（2）时机选择期权
2
（3）放弃期权
2
（十一）资本结构
　
1.杠杆原理
　
（1）经营杠杆
2
（2）财务杠杆
2
（3）总杠杆系数
2
2.资本结构理论
　
（1）资本结构的MM理论
2
（2）资本结构的其他理论
2
3.资本结构决策
　
（1）资本结构的影响因素
2
（2）资本结构决策方法
3
（十二）股利分配
　
1.利润分配概述
　
（1）利润的构成
1
（2）利润分配的基本原则
1
（3）利润分配的项目
2
（4）利润分配的顺序
2
2.股利支付的程序和方式
　
（1）股利支付的程序
1
（2）股利支付的方式
1
3.股利理论与股利分配政策
　
（1）股利理论
1
（2）制定股利分配政策应该考虑的因素
2
（3）股利分配政策
2
4.股票股利、股票分割和回购
　
（1）股票股利
2
（2）股票分割
2
（3）股票回购
2
（十三）普通股和长期债务筹资
　
1.普通股筹资
　
（1）股票的概念和种类
2
（2）普通股的首次发行、定价与上市
2
（3）股权再融资
2
（4）普通股融资的特点
2
2.长期负债筹资
　
（1）长期负债筹资的特点
2
（2）长期借款筹资
2
（3）长期债券筹资
2
（十四）其他长期筹资
　
1.租赁
　
（1）租赁的主要概念
2
（2）经营租赁和融资租赁
2
（3）租赁的决策分析
3
（4）租赁存在的原因
1
2.混合筹资
　
（1）优先股
2
（2）认股权证
2
（3）可转换债券
2
（十五）营运资本投资
　
1.营运资本投资政策
　
（1）营运资本的有关概念
2
（2）影响流动资产投资需求的因素
2
（3）三、适中的流动资产投资政策。
3
（4）宽松的流动资产投资政策
2
（5）紧缩的流动资产投资政策
2
2.现金和有价证券
　
（1）现金管理的目标
2
（2）现金收支管理
3
（3）**现金持有量
3
3.应收账款
　
（1）应收账款管理的目标
1
（2）信用政策的确定
3
（3）应收账款的收账
2
4.存货
　
（1）存货管理的目标
2
（2）储备存货的有关成本
2
（3）存货决策
3
（十六）营运资本筹资
　
1.营运资本筹资政策
　
（1）配合型筹资政策
2
（2）激进型筹资政策。
2
（3）保守型筹资政策
2
2.短期筹资
　
（1）短期负债筹资的特点
1
（2）商业信用
2
（3）短期借款
2
（十七）产品成本计算
　
1.成本计算概述
　
（1）成本的一般概念
1
（2）成本的分类
1
（3）产品成本计算的目的和要求
1
（4）产品成本计算的基本步骤
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上海财经大学商学院EDP中心特聘战略讲师，上海财大双学士，中国注册会计师，税务师，高级会计师，2年四大审计经验，6年上市公司财务管理经验，上市公司审计副总。张老师是兼具理论与实践的战略讲师，理论基础殷实，教学经验丰富，授课风格刚柔并济，有理有据。
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