公司战略与风险管理
一、测试目标
本科目主要测试考生的下列能力：
1．掌握公司战略的基本概念；
2．掌握战略管理的基本概念与相关内容；
3．掌握外部环境分析与内部环境分析的主要内容与方法；
4．掌握公司三个层次战略的主要内容；
5．掌握公司各种战略的开发方向与实现途径；
6．掌握战略实施和战略控制涉及的主要内容、过程与方法；
7．掌握风险和风险管理的概念；
8．掌握风险管理的主要框架——基本流程和管理体系；
9．了解风险管理的主要技术与方法；
10．掌握内部控制的概念；
11．掌握内部控制规范的框架体系。
二、测试内容与能力等级
测试内容 能力等级
（一）战略与战略管理  
1．公司战略的基本概念  
（1）公司战略的定义 2
（2）公司的使命与目标 2
（3）公司战略的层次 2
2．公司战略管理  
（1）战略管理过程 2
（2）战略变革管理 2
（3）战略管理中的权力与利益相关者 2
（4）信息技术在战略管理中的作用 1
（二）战略分析  
1．企业外部环境分析  
（1）宏观环境分析 2
（2）产业环境分析  
①产品生命周期 3
②产业五种竞争力 3
③成功关键因素分析 2
（3）竞争环境分析  
①竞争对手分析 2
②产业内的战略群组 2
（4）市场需求分析  
①市场需求的决定因素 2
②消费者分析 2
2．企业内部环境分析  
（1）企业资源与能力分析  
①企业资源分析 2
②企业能力分析 2
③企业的核心能力 3
（2）价值链分析  
①价值链的两类活动 2
②价值链确定 1
③企业资源能力的价值链分析 2
（3）业务组合分析  
①波士顿矩阵 2
②通用矩阵 2
（4）SWOT分析  
①基本原理 3
②SWOT分析法的应用 3
3．差距分析  
（1）外部环境和业务单位战略差距 1
（2）内部环境和业务单位战略差距 1
（3）公司层（总体）战略的差距分析 1
（三）战略选择  
1．总体战略（公司层战略）  
（1）总体战略的主要类型  
①发展战略 3
②稳定战略 1
③收缩战略 2
（2）发展战略的主要途径  
①发展战略可选择的途径 2
②并购战略 3
③内部发展战略 2
④企业战略联盟 2
2．业务单位战略  
（1）成本**战略 2
（2）差异化战略 2
（3）集中化战略 2
（4）基本战略的综合分析——“战略钟” 2
3．职能战略  
（1）市场营销战略 2
（2）研究与开发战略 2
（3）生产运营战略 2
（4）采购战略 2
（5）人力资源战略 2
（6）财务战略 2
（7）信息战略 2
4．国际化经营战略  
（1）企业国际化经营动因 2
（2）钻石模型分析 2
（3）国际市场进入模式 2
（4）国际化经营的战略类型 2
（四）战略实施  
1．公司战略与组织结构  
（1）组织结构的构成要素 1
（2）纵横向分工结构 2
（3）企业战略与组织结构 3
2．公司战略与企业文化  
（1）企业文化的概念 1
（2）企业文化的类型 1
（3）文化与绩效 2
（4）战略稳定性与文化适应性 2
3．战略控制  
（1）战略控制的过程 2
（2）战略控制方法  
①预算与预算控制 2
②企业业绩衡量指标 2
③平衡计分卡的业绩衡量方法 2
④统计分析与专题报告 2
（五）风险与风险管理  
1．风险概述  
（1）风险的概念 2
（2）企业面对的风险种类 2
2．风险管理概述  
（1）企业风险管理发展历程 2
（2）风险管理的概念 2
（3）风险管理的目标 2
（4）风险管理的范围 2
（5）风险管理成本与效益 2
（6）风险管理的文化 2
（7）实施风险管理的障碍与关键问题 2
2．风险管理基本流程  
（1）收集风险管理初始信息 2
（2）进行风险评估 2
（3）制定风险管理策略 2
（4）提出和实施风险管理解决方案 2
（5）风险管理的监督与改进 2
3．风险管理体系  
（1）风险管理策略 2
（2）风险管理组织体系 2
（3）内部控制系统 2
（4）风险理财措施 2
（5）风险管理信息系统 2
4．风险管理技术与方法 2
（1）头脑风暴法  
（2）德尔菲法（Delphi Method）  
（3）失效模式影响和危害度分析法（FMECA）  
（4）流程图分析法（Flow Charts Analysis）  
（5）马尔科夫分析法（Markov analysis）  
（6）风险评估系图法  
（7）情景分析法  
（8）敏感性分析法  
（9）事件树分析法（ETA）  
（10）决策树法  
（11）蒙特卡洛随机模拟法  
（12）统计推论法  
（六）风险管理框架下的内部控制  
1．内部控制与风险管理的关系  
（1）企业内部控制理论的演变与发展 2
（2）内部控制与风险管理的关系 2
2．我国内部控制规范体系  
（1）我国内部控制规范体系的建立与发展 2
（2）内部控制规范的框架体系 2
3．内部控制基本规范  
（1）内部控制的目标 2
（2）内部控制的原则 2
（3）内部控制的实施体系 1
（4）内部控制的要素 3
4．内部控制应用指引  
（1）组织架构 2
（2）发展战略 2
（3）人力资源 2
（4）社会责任 2
（5）企业文化 2
（6）资金活动 2
（7）采购业务 2
（8）资产管理 2
（9）销售业务 2
（10）研究与开发 2
（11）工程项目 2
（12）担保业务 2
（13）业务外包 2
（14）财务报告 2
（15）全面预算 2
（16）合同管理 2
（17）内部信息传递 2
（18）信息系统 2
5．内部控制评价与审计  
（1）内部控制评价 2
（2）企业内部控制审计 2
（3）审计委员会在内部控制中的作用 2
6．风险管理、内部控制与公司治理  
（1）公司治理 2
（2）风险管理、内部控制、公司治理三者的关系 2
 
 

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